Előfizetés Ezek az alapok az előfizetés teljes évében rendelkezésre állnak. Ezek az alapok csak meghatározott napokon állnak rendelkezésre az előfizetéshez. Érettség Nincs rögzített lejárat. Rögzített lejárati idő, azaz 3-5 év. Likviditási szolgáltató Alapok Tőzsde test Változó Rögzített felsorolás A tőzsdén nem szerepel a tőzsdén, a tranzakciókat közvetlenül az alapon keresztül végzik. Tőzsdén jegyzett kereskedés céljából. tranzakciók Vége a nap végén. Valós idejű végrehajtás. Az ár meghatározása Az ár meghatározható a NAV levonásával a fennálló részvényekből. Az árat a kereslet és a kínálat határozza meg. Eladási ár Nettó eszközérték (NAV) plusz terhelés, ha van ilyen. Prémium vagy kedvezmény a nettó eszközértékre (NAV). A nyílt végű alapok meghatározása A nyílt végű befektetési alap olyan korlátozás, amely korlátozza az alap által kibocsátott részvények számát. Folyamatosan előfizethető és visszavásárolható. Ez állandó jellegű, abban az értelemben, hogy az alap bevezetése után a lejárati idő nélkül is fennáll.
A Raiffeisen Befektetési Alapkezelő által kezelt nyílt végű befektetési alapok közül az Önkormányzatoknak elsősorban a Raiffeisen Kamat Prémium Rövid Kötvény Alapot ajánlja a Bank. Raiffeisen Kamat Prémium Rövid Kötvény Alap Gyakorlatilag kockázatmentes befektetés. Célja, hogy az általa elért hozam a rövid távú bankbetétekkel, illetve állampapírokkal elérhető megtérüléseket meghaladja. Ennek érdekében rövid futamidejű diszkontkincstárjegyeket, MNB kötvényeket vásárol. Előre kalkulálható hozamszintet biztosít. Azonnali hozzáférhetőséget tesz lehetővé. Egyszerű nyilvántartás, naprakész portfólió-értékelés jellemzi. Részletes információ a Raiffeisen Befektetési Alapkezelő által kezelt befektetési alapokról: Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Zrt.
Így aztán a befektető nemcsak eldöntheti saját kockázatvállalási készsége alapján, hogy hazai vagy külföldi részvényekbe, kötvényekbe, ingatlanokba vagy ezek valamilyen kombinációjába fekteti-e a pénzét, hanem bármikor felül is vizsgálhatja álláspontját, átrendezheti befektetéseit, "játszhat", spekulálhat, ha úgy tetszik. (Arra, hogy ez nálunk még nem nagy divat, utal az, hogy az alapok tőkéjének mintegy háromnegyede a legalacsonyabb kockázatú formákban van. ) Hasonló "választható portfóliókat" egyre gyakrabban kínálnak biztosítótársaságok és újabban egyes nyugdíjpénztárak is, ott azonban a rendszeres befizetések előírásán, a kilépés megnehezítésén keresztül az ügyfélnek igencsak meg van kötve a keze. A nyílt végű alapoknál viszont a kilépés általában egy tollvonás kérdése (esetleg pár nap várakozási idő előfordulhat a kifizetésig). Pontosabban kilépni mindig lehet, de az ilyenkor fizetendő díjak és jutalékok miatt sokszor nem ésszerű "túl sokat ugrálni" egyik alapból a másikba. A forgalmi jutalékok általában fix 300 forinttól 1-2 százalékig terjednek a hazai piacon, a magasabb jutalék inkább a magasabb kockázatú formáknál (részvény- vagy ingatlanalapoknál) jellemző.
A tervezett mennyiség kiszámításánál lezárják az alapot, és kiállítják a befektetési jegyeket. A nyílt végű alappal ellenétben, ebben az esetben az alap nem kötelezhető befektetési jegyeinek visszavételére. A befektetési jegyeket csak egy harmadik fél részére lehet értékesíteni, egyes esetekben, tőzsdei forgalomban. Az értékpapír ára ez esetben a kereslet valamint a kínálat viszonyának függvénye. Nyílt végű alapok: Nyílt végű alapok esetében a befektetési jegyek száma (így a résztvevők száma) nincs előre meghatározva (nyílt-végűség elve). Az aktuális igényeknek megfelelően új befektetési jegyeket bocsát ki az alap vagy már kibocsátott befektetési jegyeket vesz vissza A HOZAMOK HASZNOSÍTÁSA SZERINT Járadékot hozó alapok: A járadékot fizető vagy hozamfizető alapoknál az alap résztulajdonosa, általában, éves hozadékra jogosult. Az alapban való részesedést megtestesítő értékpapír értéke aztán a hozadék fizetése napján annak értékével csökken. Növekedési alapok (Visszaforgató alapok): A hozamot visszaforgató befektetési alapok esetében, melyeket felhalmozó alapoknak is neveznek, az elért hozamot nem fizetik ki a tulajdonosoknak.
Az alapkezelő a hozamokat újabb vagyoni javak megszerzésére fordítja. Tipikusan a meghatározott élettartamú alapok, valamint a garancia alapok felhalmozó alap formájában működnek. A legtöbb alapkezelő alapjait járadékot fizető formában valamint felhalmozó alap formában egyaránt kínálja a befektetők részére. Egyéni, magánbefektetők részéren általában a növekedési alapok befektetési jegyeit ajánlják. A magyar befektetők esetében a járadékot hozó alapok hozam-jóváírásának magas tranzakciós költségei miatt még inkább a visszaforgató alapok ajánlottak. AZ ALAPKEZELŐ TEVÉKENYSÉGE SZERINT Aktív alapkezelői tevékenység Ebben az esetében, a befektetési alap kezelője az alap vagyonának befektetésekor szándékosan, az általa meghatározott viszonyítási alaptól eltér (benchmark*). A viszonyítási alaptól való eltérés alaponként eltérő lehet. A viszonyítási alaptól (benchmark*) való eltérés mértékétől és irányától függően beszélhetünk a benchmark túlteljesítéséről, vagy a benchmark-énál gyengébb teljesítményről.
Ilyen cetlit általában apró és nehezen számolható termékeknél szokás alkalmazni. B.14-15/A Tárgyi eszköz leltárfelvételi ív és összesítő, A3, álló - PÁTRIA - Eszközök és készletek adminisztrációja | IRODASZER WEBÁRUHÁZ. A leltárfelvételi ív re kell felvezetni azon termékeket, melyek egy leltárhelyazonosítóhoz tartoznak jellemzően az alábbi információtartalommal: adott termék azonosítója (EAN kód és/vagy cikkszám) az adott készlet megnevezése a készlet, leltározott mennyiség a készlet nettó beszerzési ára (vagy valamilyen indikatív ára, hogy a termék értékén tudjuk kezelni) a rögzített termékek összértéke (darab*egységár) Az azonosításhoz szükséges adatokon kívül célszerű lehet további rovatok megjelenítése, mint a sorok sorszámozása, vagy a számolás ellenőrzését jelölő hely kihagyása. Javasolt a sorok váltakozó színezése a könnyebb követhetőség érdekében. A leltárfelvételi ívek fejlécében szükséges a leltározás azonosítására szolgáló adatok elhelyezése, mint például a szóban forgó üzlet, vállalkozás neve a leltárívet nyomtató személy neve, és időpontja a leltározó neve, azonosítása a leltárhely és lokáció azonosítószáma, megnevezése a leltározási módszertan feltüntetése Ajánlott ezeket az adatokat csak az első oldalon feltüntetni, hiszen így a további oldalakon több hely marad a tételek megjelenítésére.
Az egyes árufajtákhoz, vagy leltározási módszertanokhoz rögzíteni szükséges adatok jelentősen eltérhetnek. Ennek tekintetében, igencsak nem mindegy, hogy milyen üres rubrikák állnak a leltározó kezében lévő sablonokon. B.14-21/A Leltárfelvételi ív és összesítő készletek felvétel. Biztosítandó dokumentumok: Leltárhelyazonosító "Minden tárhelyen van" jegyzőkönyv Előszámolási jegy Leltárba felvételét igazoló dokumentum Leltárfelvételi ív Terv-tény lista Korrekciós lap Leltárfelvételi összesítő Leltárhely azonosító Azon dokumentumról van szó, mely egyértelműen kijelöl egy leltározási egységet a mennyiségi felvételre kijelölt területen. Ez a dokumentum lehet A/4-es méretű, hogy a fontosabb információk jobban láthatóak legyenek, de manapság a költséghatékonyság érdekében egészen mini címkéket is használnak. A lényeg, hogy egyértelmű, és egyedi azonosítóval lássunk el egy adott területet minimális információ-tartalommal mert, ahogy az idézet mondja "Nem akkor alkottál tökéleteset, ha már nem tudsz mit hozzátenni, hanem ha már nem tudsz mit elvenni belőle. "
Tárgyi eszköz leltárfelvételi ív és összesítő, A3, álló, B. 14-15/A Értesítés beérkezésről Az alábbi e-mail címre értesítést fogunk küldeni, ha a cikk beérkezik. Rendelésre, 2-5 munkanap PÉCS: SZÉKESFEHÉRVÁR: Leírás és specifikáció Kapcsolódók Hasonlók Vélemények Kapcsolódó termékek Egyéb bizonylat Munkaügyi bizonylat Pénzügyi bizonylat Raktározási bizonylat Erről a termékről még nincs egy vélemény sem.
8 dokumentum sablon a pontos és hatékony leltározásért. A leltározás megkezdéséhez, majd zavartalan elvégzéséhez biztosítani kell a szükséges, mégis a célnak legmegfelelőbb nyomtatványokat. Fontos kiemelni, hogy a leltári dokumentumok esetében is – csak úgy, mint a korábban említett leltárkészítési és leltározási szabályzatnál – az interneten számos általános sablon megtalálható. Ezeknek nem megfelelő alkalmazása viszont lelassíthatja, pontatlanná teheti a mennyiségi felvételt. Ebben a bejegyzésünkben annak járunk utána mi a helyes megoldás, merre induljunk a leltári sablonok kialakításában? Az alapvetően egyszerűnek tűnő, szükséges dokumentumokat minden cégnek a saját leltárára, leltározási módszertanára, illetve cégprofiljára javasolt kialakítani. Miért szükséges erre ennyi időt szánni, és pontosan előkészíteni? Minden vállalkozást végigvéve rendkívül változó szortimentről beszélhetünk, kezdve a drogériéktól, egészen a bútor- vagy akár barkácsáruházig, nem beszélve az egyes üzletekben felmerülő különleges termékekről.
Gyártó
A leltárfelvételi összesítőn például leltárhelyenként feltüntethetjük összesítve a felvett leltárértéket, vagy mennyiséget termékenként. Ez az a dokumentum melyet a leltárfelelős aláírásával hitelesítve a menedzsment számára eljuttat, amely alapján a menedzsment értékelheti készletgazdálkodási gondosság szintjét. Készítette: Puskás Eszter & Takács András